Интернет-торговля — один из самых быстрорастущих секторов экономики. Но за ростом прибыли всегда следует налоговая и бухгалтерская отчетность. Правильная организация учета и выбор налогового режима играют ключевую роль в устойчивости и легальности онлайн-бизнеса.
1. Формы ведения бизнеса в интернет-торговле
Перед началом учета важно определиться с формой бизнеса:
- ИП (индивидуальный предприниматель) — просто открыть, минимум отчетности, подходит малому бизнесу.
- ООО (общество с ограниченной ответственностью) — юридическое лицо, больше доверия со стороны партнеров, больше требований к бухгалтерии.
Важно: выбор влияет на налогообложение, ответственность и отчетность.
2. Налоговые режимы для онлайн-магазинов
Выбор системы налогообложения определяет размер налогов и объем отчетности.
2.1 Упрощенная система налогообложения (УСН)
Популярна среди малого бизнеса. Два варианта:
- 6% с доходов — проще учет, подходит при низких расходах.
- 15% с доходов минус расходы — выгодно при высоких затратах (логистика, реклама, закупки).
Ограничения:
- Выручка до 200 млн руб. в год (на 2025 г.).
- Штат — до 130 человек.
2.2 Общая система налогообложения (ОСНО)
Подходит для крупных компаний, включает:
- НДС — обязателен.
- Налог на прибыль — 20%.
- Сложная отчетность и бухучет.
2.3 Патент (для ИП)
Фиксированная сумма налога, подходит при продаже ограниченного перечня товаров и низких оборотах.
- Что Вы получаете
-
Бесплатная консультация
Бесплатная консультация
Бесплатные консультации по сложным вопросам -
Прозрачное ценообразование
Прозрачное ценообразование
Понятные и доступные цены -
Соблюдение сроков
Соблюдение сроков
Соблюдение сроков по выполняемым услугам -
Профессиональная команда
Профессиональная команда
Профессиональную команду бухгалтеров для решения вопросов
3. Бухгалтерский учет в интернет-торговле
3.1 Учет доходов и расходов
Доходы — поступления от продаж. Расходы — закупки, реклама, доставка, хостинг, зарплаты.
Учет можно вести:
- Вручную — при небольшом объеме.
- Через онлайн-сервисы — «Моё дело», «Контур.Эльба», «Бухсофт» и др.
- С помощью бухгалтера — на аутсорсе или в штате.
3.2 Учет товаров и остатков
Для интернет-магазинов критичен контроль остатков:
- Используйте системы учета: 1С, МойСклад, «СБИС», «Класс365».
- Привязывайте к CMS магазина (Bitrix, Shopify, WooCommerce и др.).
4. Онлайн-кассы и фискализация
С 2019 года онлайн-касса обязательна почти для всех продавцов. Основные требования:
- Фискальный накопитель.
- Программное обеспечение с передачей данных в ФНС.
- Выдача чека в электронном или бумажном виде.
Онлайн-магазины могут использовать:
- Фискальные регистраторы, интегрированные с CRM.
- Облачные кассы (например, Атол, Эвотор, МодульКасса).
5. Работа с маркетплейсами (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет)
Если вы продаёте через маркетплейсы:
- Доход — это сумма, поступающая на расчетный счет (за вычетом комиссии).
- Они сами выбивают чеки за клиента, но вам нужно учитывать поступления и платить налоги.
- Иногда маркетплейс выступает как агент — зависит от схемы.
6. Зарплаты, страховые взносы и кадровый учет
При наличии наемных работников:
- Обязательно платить страховые взносы.
- Вести табель учета рабочего времени.
- Сдавать формы СЗВ-ТД, 6-НДФЛ, РСВ и др. в ФНС и ПФР.
- Можно работать с сервисами типа «Кнопка», «Контур», «Тинькофф Бизнес».
7. Особенности налогообложения электронной торговли за рубежом
Если вы:
- Продаете за границу (например, через Etsy, Amazon) — нужно учитывать налоговое резидентство, НДС ЕС, экспортные декларации.
- Получаете оплату через PayPal, Stripe — обязательно декларировать в РФ.
Заключение
Грамотно организованная бухгалтерия — залог безопасности и роста интернет-бизнеса. Правильно выбрав систему налогообложения и выстроив учет, предприниматель может не бояться проверок и штрафов, а сосредоточиться на развитии.
- Наши преимущества
-
Экономия на налогах
Экономия на налогах
Экономим средства заказчиков на налогах -
10-летний опыт
10-летний опыт
Опыт работы порядка 10 лет -
Комплексный подход
Комплексный подход
Комплексный подход к решению бухгалтерских задач -
Долговременное сотрудничество
Долговременное сотрудничество
Нацеленность на долговременное сотрудничество
